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도서 경제/경영 투자/재테크

취득에서 보유, 임대, 양도까지 모든 부동산 세금을 한 권으로!

모르면 폭탄, 알면 큰돈 아끼는 필수 부동산 절세법

부동산 세금도 모르면서 투자를 이야기할 수 없다


부동산 거래를 시작할 때 드는 취득세는 1~3%다. 집값이 6억 이하일 때 취득세율은 1%이고, 만약 우리가 열심히 돈을 모아 6억짜리 집을 구매한다면 600만 원을 세금으로 내야 한다는 뜻이다. 부가적인 세금은 포함되지 않았는데도 이미 무시할 수 없는 금액이다. 거래할 부동산의 가격, 크기, 위치와 주택 수가 달라지면 세금은 크게 몇천만 원 단위를 오가게 된다. 이러한 상황에 부동산 거래를 할 때는 계약서 잘 확인하고, 인감에 붙은 먼지만 잘 떼고, 도장만 잘 찍으면 끝이라고 할 수 있을까? 지금 거래하고자 하는 부동산에 앞으로 어떤 세금이 붙는지 알고 거래하고 있는가? 살면서 누구나 한 번쯤 부동산 거래를 하게 된다. 어떻게 하면 억울하게, 또는 당황스럽게 세금을 내야 하는 상황을 피해갈 수 있을까? 이를 67가지 부동산 세금 상식으로 정리했다.


최소한 앞으로 어떤 세금을 내야 하는지 예상하지 못하면

집값은 올랐는데, 세금을 내지 못해서 팔아야 할지도 모른다


최소한 부동산 거래에 앞서 앞으로 어떤 세금을 내게 될 것이라는 건 알아두어야 마음이 편하지 않을까? 거래는 이미 끝났고, 살림을 차려 살고 있는데 몇달 후 엄청난 금액의 세금 고지서가 날아든다면 당황스러울 것이다. 집값이 더 오를 것이라는 판단이 들더라도 세금을 감당할 수 없어 눈물을 머금고 집을 처분해야 할 수도 있다. 당장 부담해야 할 세금이 아니더라도 앞으로 내야 할 세금에는 어떤 것들이 있는지는 꼭 알아두어야 하는 이유다.

이 책은 부동산 거래의 전 과정을 ‘취득 → 보유 → 운용 → 양도’로 보고 각 과정에서 발생하는 세금의 종류와 세율을 둘째마당~다섯째마당에 걸쳐 상세하게 소개하고 있다. 이와 함께 해당 과정에서 발생하는 대표적인 궁금증, 특수한 상황별 절세법, 주요 참고사항을 선별해 장으로 구성했다.


본인의 상황이 다 반영되었는지 불안한 초보 투자자라면,

20년 차 세무회계 전문가의 생생한 조언을 참고하라


부동산으로 사업을 하든, 내 집을 구하든 열심히 모은 돈으로 갑자기 세금을 내는 건데, 지금 ‘내 상황’이 모두 반영이 된 건지, 금액은 정확한 건지 영 불안한 마음이 가시지 않을 것이다. 여러 정부에서 발표한 정책이 반영되어야 할 때도 있고, 부동산 물건 자체가 특수한 경우도 있다. 특히 오피스텔이나 겸용 주택, 토지가 딸린 주택 등은 어떻게 세금이 매겨지는 범주도 모호하다.

세무회계전문가인 저자는 다양한 사례를 경험했고, 이 책은 저자가 보고 듣고, 해결한 실제 사례를 바탕으로 절세 방법을 풀어나가고 있다. 그 중에서도 많은 초보 투자자들이 문의한 대표적인 내용을 중심으로 꼭 알아야 할 사례들 위주로 내용을 구성했다.


 

목차

준비마당 | 부동산 절세가 웬만한 재테크보다 낫다

001 부동산 절세, 왜 해야 할까?

002 탈세와 절세를 확실히 구분하자

003 세테크의 기본은 서류 챙기기

004 세무전문가를 공짜로 활용하는 법

005 알아두면 유용한 세테크 사이트

006 나라가 포기하는 세금도 있다

007 세금 납부는 나라의 미래에 투자하는 일이다

008 억울하게 낸 세금 돌려받는 세테크

009 부동산 관련 세금의 종류와 계산 방식


첫째마당 | 부동산 취득 시 세금 재테크

010 주인이 바뀌는 물건에 붙는 취득세

011 부동산 취득 전부터 취득자금을 계획해야 한다

012 부동산 명의에 따라 세금이 달라진다

013 취득시점에 따라 세금이 달라진다

014 등록면허세 세테크

015 부동산 취득세 외에 부가되는 세금

016 부가가치세를 내야 하는 부동산도 있다


둘째마당 | 부동산 보유 시 세금 재테크

017 부동산 보유 시 부과되는 재산세와 종합부동산세

018 재산세의 과세표준과 세율

019 토지를 거래하기 전 재산세부터 확인하자

020 주택의 종합부동산세 계산법

021 고령자·장기보유자의 종합부동산세

022 1세대 다주택자의 종합부동산세

023 토지 보유자의 종합부동산세

024 재산세와 종합부동산세도 절세가 가능할까?


셋째마당 | 부동산 운용 시 세금 재테크

025 임대부동산의 매력과 관련 세금

026 임대소득세 계산 구조와 종합소득세와의 관계

027 추계신고가 유리할 때도 있다

028 주거용과 비주거용 임대소득의 세금이 다르다

029 토지를 임대할 때 부가가치세가 붙는 경우

030 임대부동산 개인으로 할 것인가, 법인으로 할 것인가?


넷째마당 | 부동산 양도 시 세금 재테크

031 매매차익에 따라 부과되는 양도소득세

032 양도소득세의 계산 구조와 세율

033 양도소득세의 기준이 되는 실거래가액

034 취득가액·경비 입증으로 양도소득세 절약하는 법

035 1세대 1주택자 비과세 요건

036 1세대 1주택자의 절세 전략

037 1세대 2주택자의 비과세 요건

038 1세대 2주택자의 절세 전략

039 1세대 다주택자의 양도소득세 중과세 예외

040 양도소득세율과 장기보유특별공제율의 기산점

041 양도소득세는 스스로 신고하고 납부하는 세금

042 양도시기 조절에 의한 절세 전략

043 임대주택의 양도소득세 절세법

044 겸용(주상복합)주택자 절세법

045 고가주택에 대한 중과세 여부를 판단하자

046 토지 양도 시 절세법

047 부동산 양도 시 부가가치세를 내는 경우

048 부동산 양도 시 이중계약서는 금물

049 상속받은 주택의 양도소득세 절세법


다섯째마당 | 특수한 상황의 부동산 양도 및 절세 노하우

050 해외 부동산 양도 시 주의사항

051 무허가주택의 양도

052 미등기주택과 토지 양도

053 서류상 용도와 실제 용도가 다른 부동산의 양도

054 오피스텔에 부과되는 세금

055 미분양주택에 주어지는 세제 특례

056 친인척 간 부동산 거래 시 세테크

057 이혼에 따른 부동산 처분은 어떻게 해야 할까?

058 재개발·재건축과 양도소득세

059 조합원입주권과 분양권의 세금 차이

060 손해보고 팔거나 연간 2회 이상 양도한 경우 세금은?

061 부동산으로 간주하는 주식 양도소득세


여섯째마당 | 상속증여와 부동산

062 복잡한 상속세 계산 한눈에 정리하기

063 부동산 상속 시 유의할 점

064 임대부동산 상속 시 월세와 전세의 차이

065 상속받은 주택과 관련된 양도소득세 특례

066 동거주택 상속 시 주어지는 상속세 공제

067 양도와 증여 중 어느 것이 절세에 유리할까?


 

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저자

ㆍ지은이 유종오

지은이 소개
서울대학교 무역학과를 졸업하고, 출판사와 학원을 경영했다. 우연히 시작한 회계와 세법 공부에 매력을 느껴 공인회계사, 세무사의 길을 걷게 되었다. 수년간 세무회계사무소를 운영했으며 현재는 인성회계법인 부대표로 세무대리 및 회계감사, 회계 및 세무자문 업무를 수행하고 있다. 서울상공회의소 세무회계상담역, 민주언론시민연합감사, 한국출판인회의 세무고문, 한겨레두레협동조합 등 여러 협동조합과 지방도시공사 감사, 지방자치단체 결산검사위원 등을 역임하면서 실무자 교육 및 저술활동에도 힘쓰고 있다. 각종 매체에 절세 관련 칼럼을 쓰고 있고, 일반인들의 세무회계에 대한 관심과 지식을 넓히기 위해 강의와 저술활동을 꾸준히 하고 있다.

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